評價結(jié)果影響銀行高管和員工工資薪酬。

時隔四載有余，《商業(yè)銀行績效評價辦法》(下稱《辦法》)再迎修改。1月4日，財政部正式下發(fā)《辦法》，對銀行的考核指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，將此前的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標(biāo)，調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益四類，每類權(quán)重均為25%。

此次修改主要是基于五大方面的考量，包括評價導(dǎo)向更加突出服務(wù)國家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)等綜合經(jīng)濟(jì)效益;評價理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展;對標(biāo)體系更加突出行業(yè)對標(biāo)、歷史對標(biāo)、監(jiān)管對標(biāo)的綜合統(tǒng)籌;加分事項更加突出違規(guī)“黑名單”的扣分降級;結(jié)果運用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項掛鉤。

考核指標(biāo)大調(diào)整

作為金融企業(yè)績效評價制度中的重要組成部分之一，《辦法》出臺于2009年，曾于2016年進(jìn)行修訂，如今，歷經(jīng)四年有余，再迎大修。

在不少業(yè)內(nèi)人士看來，一直以來，我國金融體系以間接融資為主，信貸融資占比相對較高，資本耗用較大，《辦法》在修訂前，對償付能力狀況考核三項資本充足率指標(biāo)，權(quán)重過高，降低了資本對信貸的撬動效率，不利于金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。此次修訂正當(dāng)其時，符合當(dāng)前金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)與創(chuàng)新發(fā)展的理念。

而通過此次修改，可進(jìn)一步發(fā)揮市場機(jī)制作用，激勵銀行更好服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)、實體經(jīng)濟(jì)。比如，考核指標(biāo)新增服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)評價維度，包括與當(dāng)前國家對商業(yè)銀行重點工作導(dǎo)向密切相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)，如普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”考核指標(biāo)、服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略和服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)指標(biāo)，促進(jìn)銀行更加有效響應(yīng)國家宏觀政策。

具體而言，從指標(biāo)體系上看，《辦法》修改后考核指標(biāo)仍為四類，但較此前有較大區(qū)別，一級指標(biāo)調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益，每項指標(biāo)權(quán)重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關(guān)系。

“各單項指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定，可適時根據(jù)國家宏觀政策、實體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢等進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。”財政部相關(guān)負(fù)責(zé)人稱。

其中，服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)包括服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略情況、服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)情況、普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”完成情況、普惠型小微企業(yè)貸款“兩控”完成情況4項二級指標(biāo)，權(quán)重分別為6%、6%、7%、6%。

發(fā)展質(zhì)量包括經(jīng)濟(jì)增加值、人工成本利潤率、人均凈利潤、人均上繳利稅4項二級指標(biāo)，權(quán)重分別為7%、6%、6%、6%，主要是為引導(dǎo)銀行加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產(chǎn)出效率和價值創(chuàng)造能力。

風(fēng)險防控包括不良貸款率、不良貸款增速、撥備覆蓋水平、流動性比例、資本充足率5項二級指標(biāo)，權(quán)重均為5%，主要反映銀行資產(chǎn)管理和風(fēng)險防控水平;經(jīng)營效益包括(國有)資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、分紅上繳比例3項二級指標(biāo)，權(quán)重分別為10%、8%、7%。

同時，《辦法》也對績效評價結(jié)果進(jìn)行了規(guī)定，劃分了五大檔，分別為優(yōu)、良、中、低、差，對應(yīng)A、B、C、D、E五個字母。評價得分用百分制表示，評定類型判定的分?jǐn)?shù)線為80、65、50、40分。

突出違規(guī)“黑名單”扣分降級

值得一提的是，《辦法》此次修訂主要體現(xiàn)在五個“更加突出”，其中之一為，加分事項更加突出違規(guī)“黑名單”的扣分降級，以減少可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真情況。

根據(jù)《辦法》，銀行不按照規(guī)定提供評價基礎(chǔ)信息，或提供虛假基礎(chǔ)信息，根據(jù)相關(guān)部門的處理處罰情況扣1~5分。情節(jié)嚴(yán)重的，下調(diào)評價級別：商業(yè)銀行財務(wù)快報與財務(wù)決算報表報送凈利潤數(shù)值增幅(減幅)超過10%扣1分，超過15%扣1.5分，超過20%扣2分，超過25%扣2.5分，超過30%扣3分。

除了這一扣分事項外，從內(nèi)容上看，《辦法》進(jìn)一步擴(kuò)大了負(fù)面清單，還明確了另外4種降級或扣分的具體事項，包括發(fā)生風(fēng)險事件降級、違規(guī)受罰扣分、無序設(shè)立子公司扣分、落實國家政策不力扣分等。

比如，商業(yè)銀行及其負(fù)責(zé)人發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大違法違紀(jì)案件、重大資產(chǎn)損失事項，造成重大不利社會影響的，根據(jù)影響程度下調(diào)評價級別;正常的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提不在此列。

銀行違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定盲目無序設(shè)立具有投資決策權(quán)的三級以上(計算層級時不含SPV)子公司的，根據(jù)設(shè)立情況扣1~5分。這也與此前財政部發(fā)布的《關(guān)于國有金融機(jī)構(gòu)聚焦主業(yè)、壓縮層級等相關(guān)事項的通知》相符，其中規(guī)定，除金融投資運營公司外，包括國有金融機(jī)構(gòu)本級在內(nèi)，國有金融機(jī)構(gòu)實質(zhì)開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人層級原則上不得超過三級。

另在考核結(jié)果應(yīng)用方面，《辦法》明確表示，商業(yè)銀行績效評價結(jié)果是商業(yè)銀行整體運行綜合評價的客觀反映，應(yīng)當(dāng)作為商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理和負(fù)責(zé)人綜合考核評價的重要依據(jù)，是確定商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人薪酬和商業(yè)銀行工資總額的主要依據(jù)。

財政部相關(guān)負(fù)責(zé)人也提及，《辦法》的結(jié)果運用要更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項掛鉤，進(jìn)一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮指揮棒作用。

《辦法》自2021年1月1日起施行，即2021年度及以后年度商業(yè)銀行績效評價按照《辦法》執(zhí)行。據(jù)了解，除銀行外，其他類型金融企業(yè)如主權(quán)財富基金、政策性金融企業(yè)，以及證券、保險、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績效評價制度，目前已啟動研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實施，在新的辦法實施前，繼續(xù)執(zhí)行《財政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)績效評價辦法>的通知》。

標(biāo)簽： 商業(yè)銀行績效評價